฿
ยอดนี้คือ
จดทะเบียน VAT หรือไม่
ผู้จ่ายเงินที่เป็นบริษัทหรือนิติบุคคลเป็นผู้หักตอนจ่ายเงินให้คุณ
ออกเป็นใบกำกับภาษีหรือใบแจ้งหนี้ใน GlideQuote — ฟรี
แพ็กเกจฟรี ไม่ต้องผูกบัตร · Pro ฟรีเดือนแรก · iPhone, iPad, Mac และ Android
วิธีคำนวณ
VAT: VAT = ยอดก่อน VAT × 7 ÷ 100 · ยอดรวม = ยอดก่อน VAT + VAT — ถ้ามีแต่ยอดรวม VAT ให้ ยอดก่อน VAT = ยอดรวม ÷ 1.07
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: ผู้จ่ายเงินหักเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดก่อน VAT แล้วนำส่งกรมสรรพากรแทนคุณ หัก ณ ที่จ่าย = ยอดก่อน VAT × อัตรา ÷ 100 · ลูกค้าโอน = ยอดรวม − หัก ณ ที่จ่าย
ตัวอย่าง: ค่าบริการ ฿10,000 ผู้ให้บริการจด VAT ลูกค้าเป็นบริษัท → VAT ฿700.00 → ยอดรวม ฿10,700.00 → หัก ณ ที่จ่าย 3% ของ ฿10,000 = ฿300.00 → ลูกค้าโอน ฿10,400.00 และออกหนังสือรับรอง 50 ทวิ ให้คุณ ฿300.00
อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย
| ประเภทเงินได้ | อัตรา |
|---|---|
| ค่าบริการ ค่าจ้างทำของ ค่ารับเหมา | 3% |
| ค่าเช่าทรัพย์สิน | 5% |
| ค่าโฆษณา | 2% |
| ค่าขนส่ง (ไม่ใช่ขนส่งสาธารณะ) | 1% |
| รางวัล การประกวด ชิงโชค | 5% |
อัตราข้างต้นใช้ทั้งกรณีผู้รับเงินเป็นนิติบุคคลและบุคคลธรรมดา (thailand.go.th แสดงทั้งสองกรณี) ค่าวิชาชีพอิสระ เช่น กฎหมาย แพทย์ วิศวกรรม สถาปัตยกรรม บัญชี ก็ 3% เช่นกัน
คำถามที่พบบ่อย
หัก ณ ที่จ่ายคิดจากยอดรวม VAT หรือยอดก่อน VAT?
คิดจากยอดก่อน VAT เช่น ค่าบริการ 10,000 บาท VAT 700 บาท หัก ณ ที่จ่าย 3% = 300 บาท ไม่ใช่ 321 บาท
ไม่ได้จด VAT ต้องถูกหัก ณ ที่จ่ายไหม?
ต้องถูกหัก เพราะการหัก ณ ที่จ่ายไม่เกี่ยวกับการจดทะเบียน VAT ถ้าผู้จ่ายเป็นนิติบุคคลและรายการเข้าเกณฑ์ ก็หักตามอัตรา ส่วนคุณออกใบแจ้งหนี้ (ไม่ใช่ใบกำกับภาษี) โดยไม่มีบรรทัด VAT
ค่าแรงช่าง ค่ารับเหมา หักกี่เปอร์เซ็นต์?
3% ตามอัตราค่าบริการ/ค่าจ้างทำของ ทั้งกรณีผู้รับเงินเป็นนิติบุคคลและบุคคลธรรมดา
เงินที่ถูกหักไปหายไปไหน?
ไม่หาย ผู้จ่ายนำส่งกรมสรรพากรแทนคุณ และออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ให้ คุณนำไปเครดิตภาษีตอนยื่นภาษีเงินได้ประจำปี
ลูกค้าที่เป็นบุคคลธรรมดาต้องหัก ณ ที่จ่ายไหม?
โดยทั่วไปผู้ที่หักคือผู้จ่ายเงินที่เป็นบริษัทหรือนิติบุคคล ถ้าไม่แน่ใจว่าลูกค้ารายไหนต้องหัก ควรถามนักบัญชี
ในใบกำกับภาษีต้องแสดงยอดหัก ณ ที่จ่ายไหม?
ใบกำกับภาษีแสดงยอดก่อน VAT, VAT และยอดรวม ส่วนยอดหัก ณ ที่จ่ายมักแสดงเป็นหมายเหตุหรือในใบแจ้งหนี้ เพื่อให้ลูกค้ารู้ว่าต้องโอนเท่าไร GlideQuote แสดงให้ทั้งสองยอด
GlideQuote ช่วยอะไรได้บ้าง
GlideQuote ออกใบเสนอราคา ใบแจ้งหนี้ ใบกำกับภาษี และใบเสร็จบนมือถือ ตามเกณฑ์กรมสรรพากร: VAT 7% และหัก ณ ที่จ่าย 3% คำนวณให้อัตโนมัติ QR PromptPay บนเอกสาร วันที่ พ.ศ. แอปภาษาไทย โลโก้และลายเซ็นของคุณบน PDF
แพ็กเกจฟรี ไม่ต้องผูกบัตร · Pro ฟรีเดือนแรก · iPhone, iPad, Mac และ Android
หน้าที่เกี่ยวข้อง
นำเครื่องคำนวณนี้ไปใช้บนเว็บไซต์ของคุณ
แหล่งอ้างอิง
thailand.go.th — อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย กรณีผู้รับเป็นนิติบุคคล: thailand.go.th/006_133
thailand.go.th — อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย กรณีผู้รับเป็นบุคคลธรรมดา: thailand.go.th/006_134
กรมสรรพากร — ภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตรา 7%: rd.go.th
Forvis Mazars Thailand — ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคำนวณจากยอดก่อน VAT: forvismazars.com
เครื่องคำนวณนี้แสดงวิธีคิดตามอัตราที่ประกาศใช้ ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี กรณีของคุณเองควรปรึกษานักบัญชี